I BAS-kontoplanen placeras alla konton i samma ordning som de 2473, Leverantörsskulder till övriga företag som det finns ett ägarintresse i.

Skilj mellan räntekostnader för leverantörsskulder och andra räntekostnader. Använd därför ett särskilt konto [8422] för räntekostnader för leverantörsskulder. Här kan du läsa om när och hur mycket du får ta ut i dröjsmålsränta

Ränta på upplåning från koncernföretag. 853. Ränta på pensionsavsättningar (SCB). I rutin 312 Kontera faktura registreras förskottsfakturan. Konto. 2440.

S-kod. Debet. Kredit. Resor (utomstatliga), 5511, S5341, 10 000. Ingående moms, 1541, S1541, 600. Leverantörsskulder, 2581, S2581 19 okt 2020 Konto, Debet, Kredit.

Exempel värdering av utländska leverantörsskulder: I samband med årsbokslut värderas de utländska leverantörsskulderna till balansdagens kurs. Den värderade skulden uppgår till ett annat belopp än vad som finns bokfört på konto 2583 Leverantörsskulder - utländska leverantörer. En orealiserad valutakursdifferens har uppstått.

Konto, Benämning, Debet, Kredit. 2440 20 jun 2020 Konto D K. 2440 Leverantörsskulder 100.000. 4010 Varuinköp 80.000. 2640 Ingående moms 20.000.

När du bokför upp en leverantörsskuld krediterar du konto 2440 Leverantörsskulder och debiterar ett kostnadskonto och eventuell moms. Exempel på bokföring av

Likviditet från rörelsekapitalet = 1 000. Ackum likviditet från rörelsen = 12 500. IB – UB – Avskr. Nettoinvesteringar: 30 000. 40 000.

Se hela listan på foretagande.se Skilj mellan räntekostnader för leverantörsskulder och andra räntekostnader. Använd därför ett särskilt konto [8422] för räntekostnader för leverantörsskulder. Här kan du läsa om när och hur mycket du får ta ut i dröjsmålsränta Ej reskontraförda leverantörsskulder återfinns på konto 2448 och används normalt i bokslutsarbetet när leverantörsreskontran har stängts för nya transaktioner på räkenskapsåret men där det efter stängningen har anlänt fakturor till företaget som tillhör räkenskapsåret. Posten ingår i posten leverantörsskulder i balansräkningen. Ifall en ändring har gjorts i en verifikation som berör dessa konton så justeras inte saldot/summan i reskontran.
Arvskifteshandling mall pdf

Det ena kontots debetsida och det andra kontots kreditsida. Summan av det som skrivs på debetsidan ska vara lika med summan av det som skrivs på kreditsidan d.v.s.

Utskriften Leverantörsskulder visar dina leverantörsfakturor som är obetalda till det datum du väljer i Reskontradatum.
Lediga jobb malmo barnskotare

Upplupen dröjsmålsränta avseende leverantörsskulder redovisas genom att en skuld av upplupen ränta bokförs i balansräkningen och att en räntekostnad bokförs i resultaträkningen. Dröjsmålsränta är en tillfällig räntekostnad som beror på bristande rutiner eller bristande betalningsförmåga och därför bokförs normalt inte upplupen dröjsmålsränta.

Min revisor är förbryllad över att man inte kan göra en sån här ombokning på detta sätt. De menar att man borde kunna låsa upp kontot och sen eventuellt låsa det igen.

Skattelattnad bolan

Konto 4900-4999 (förutom 4910-4931, 4960-4969 och 4980-4989) positiva och negativa valutakursdifferenser samt dröjsmåls-räntor på leverantörsskulder.

Du ringer en fönsterreparatör som genast skickar sin bästa reparatör. Se hela listan på speedledger.se Bokföringskontot för leverantörsskulder är 2440 och används uteslutande för företag som bokför med faktureringsmetoden.